第1篇 公司財務管理基礎工作規(guī)定
公司財務管理的基礎工作規(guī)定
第五條 加強原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員,復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算,按照國家統一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據,按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條 做好會計審核工作,經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核,重大事項應由財務負責人復核。
第九條 會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對,保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條 建立會計檔案,包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調離或離職。
第2篇 股份公司財務總監(jiān)管理規(guī)定
集團股份公司財務總監(jiān)管理規(guī)定
第一條 為了加強廣東**集團(下稱“集團”)財務管理和財務監(jiān)督,嚴格執(zhí)行廣控及**投資的有關規(guī)定,特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定中所稱的財務總監(jiān)指由集團派往下屬公司履行財務管理和財務監(jiān)督職責的人員。
第三條 集團實行財務總監(jiān)委派制,集團負責對各下屬公司財務總監(jiān)的招聘、委派、任免、考核等管理工作。
第四條 財務總監(jiān)同時擔任所在公司董事,向所在公司董事長、總經理及集團財務總監(jiān)負責及匯報工作。
第五條 財務總監(jiān)必須熟悉并自覺執(zhí)行黨和國家的有關方針、政策、法規(guī)、規(guī)章,遵紀守法,堅持原則,廉潔自律,有較強的事業(yè)心和責任心,不以權謀取私利。
第六條 財務總監(jiān)必須具備中級或以上職稱,具有財務、會計和審計等專業(yè)知識,并有相應的綜合分析能力和判斷能力,有不少于五年的實際工作經驗。
第七條 財務總監(jiān)職責:
1、負責組織所在公司的資金管理、預算管理、會計核算、稅務籌劃和會計監(jiān)督等方面的工作;
2、參加所在公司的經營會議,參與公司經營管理問題的分析與決策,提出財務解決方案;
3、按時向集團及各有關單位報送財務資料,保證公司財務會計資料真實、完整、合法;
4、監(jiān)督所在公司財產的占有和使用,確保公司財產的安全和完整;
5、制止、糾正違反財經紀律的行為;
6、定期、不定期向所在公司董事長、總經理及集團財務總監(jiān)匯報工作,報告財務及經營狀況及其他重要事項以及公司執(zhí)行法規(guī)、制度、年度預算等的情況;
7、承辦所在公司董事長、總經理或集團財務總監(jiān)交辦的其他事項。
第八條 財務總監(jiān)實行三年一輪換制。集團對其進行定期考核?？己藦牡隆⒛?、勤、績四個方面進行,考核結果分優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個等次。
考核結果作為對財務總監(jiān)任免和獎懲的依據,對優(yōu)秀人員進行嘉獎,對不稱職的人員予以辭退。對其不作為,致使集團及公司造成損失或發(fā)生違反國家法律、法規(guī),引起嚴重后果的,應負直接責任,并追究其法律責任。
第九條 財務總監(jiān)任期待遇:
財務總監(jiān)任職期間,人事及工資關系隸屬集團,享受集團部門總經理待遇,醫(yī)療費用等按集團人事制度的有關規(guī)定執(zhí)行。
實行移崗移薪制。
本規(guī)定由集團財務部和人力資源部解釋,從二0一二年四月一日起執(zhí)行。
第3篇 廣告公司財務管理規(guī)定
廣告?zhèn)髅焦矩攧展芾硪?guī)定
(一)付款規(guī)定
1、付款前,由該筆業(yè)務的業(yè)務員認真填寫《用款申批單》,清楚寫明收款單位、收款單位帳號、單價、總金額、及相對應的收款單位發(fā)(票)號、雙方訂立的合同編號等,交部門負責人、財務部負責人審核無誤后報總經理、執(zhí)行董事簽字同意再到財務部付款。凡未按流程審批的財務部不得付款。
2、支票或匯票開具后,首先由出納審查,再由該筆業(yè)務的業(yè)務員審查,最后交給收款單位時請其自己再次核查,避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請接收人簽收,以便于以后的核對工作。否則,對責任人處以500元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實賠償。
(二)工資發(fā)放
公司員工工資發(fā)放時間,原則上定在每月中旬(15日)。根據實際,可采取現金發(fā)放或打卡方式。
(三)單據及票據的管理
所有單據和票據等的交接,如交單、聯系單、押匯申請等,無論是銀行對我們的交接還是公司內部的交接,都必須請對方簽收。財務部以外的其他人員拿回任何單據都必須先交給財務部指定的專人進行處理。若無故拖延或遺忘,處以200元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實賠償。
(四)臺帳登記
每筆業(yè)務由該筆業(yè)務員負責按照臺帳上的要求詳細、及時、逐項登記在臺帳本上。若無故拖延或有遺忘、遺漏,將處以罰款;第一次扣除當月工資的10%,第二次及以上扣除當月工資的20%。
(五)業(yè)務匯總與核對帳目、報表
財務部在每月5日交工作小結時將每月的臺帳及業(yè)務匯總上交總經理,內容包括當月的盈利或虧損,以便從當年一月到該月的累計。會計必須每月進行帳目的核對。
財務部要做好財會基礎工作,帳簿、憑證、報表需一致。每月底將報表報送總經理、執(zhí)行董事。資產負債表、現金流量表每月報一次。
(六)發(fā)(票)管理
1、公司發(fā)(票)由財務部專人管理。由該筆業(yè)務的業(yè)務員認真填寫《發(fā)(票)申批單》,清楚寫明收款單位、單價、總金額、雙方訂立的合同編號等,交部門負責人、總經理簽字同意后再到財務部開具。未按流程審批的不得開具發(fā)(票)。否則,對責任人處以500元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實賠償。
2、公司報賬的發(fā)(票)必須有經手人簽字并注明使用途徑,然后由總經理簽字后交財務部按照規(guī)定入賬。
(七)固定資產管理
每項固定資產逐筆登記編號以便對固定資產進行控制、清點折舊,每年對固定資產進行盤點(由財務部和辦公室負責)。
(八)其他
公司根據國家相關法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細財務管理制度
第4篇 公司財務章管理規(guī)定辦法
財務印章是由部門負責人保管和監(jiān)印,銀行會制定印章使用的相關管理規(guī)定,下面小編給大家介紹關于財務印章使用管理規(guī)定的相關資料,希望對您有所幫助。
公司財務章管理規(guī)定【1】
第一章 總則
第一條 為規(guī)范單位財務印章的管理,防范財務管理風險,明確責任,根據財政部有關要求,特制定本辦法。
第二條 本辦法所指財務印章包括財務專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會計個人印章、報賬員個人印章、現金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉賬收(付)訖章等。
第三條 本辦法適用于納入南山區(qū)會計核算管理中心(以下簡稱中心)統一管理的行政事業(yè)單位。
第二章 印章的刻制
第四條 刻制財務專用章,須由各核算單位向區(qū)委區(qū)政府辦公室提出刻制印章書面申請,按規(guī)定程序和權限批準后,到相關部門辦理刻印事宜;刻印完成后,核算單位與中心辦理印章交接手續(xù)。
第五條 收付專用章、主辦會計個人印章由中心行政科辦理刻印相關事宜。
第六條 法人代表印章、報賬員個人印章、現金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉賬收(付)訖章等印章由各核算單位自行辦理刻印事宜。
第七條 任何單位不得私自刻制其他財務印章,如確因工作需要須使用其他財務印章的,由印章使用單位按規(guī)定程序和權限報批后,方能辦理刻印事宜。
第八條 財務專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會計個人印章、報賬員個人印章等財務印章的印模,須在中心行政科備案。
第三章 開戶銀行預留印鑒的保管與使用
第九條 單位的開戶銀行預留印鑒包括財務專用章、單位法人或其授權人印章(含報賬員個人印章)、收付專用章(僅限中心使用)。
第十條 開戶銀行預留印鑒按照相關規(guī)定分設專人保管。
主辦會計保管財務專用章、收付專用章,法人授權人保管單位法人或其授權人個人印章,主辦會計、報賬員保管本人印章。
第十一條 財務專用章主要用于設立銀行賬戶,辦理日常會計收、付款,以及出具有關票據等業(yè)務。
第十二條 收付專用章主要用于中心主辦會計辦理駐點銀行收、付款業(yè)務。
第十三條 法人代表印章(或報賬員個人印章)用于辦理銀行款項結算業(yè)務以及財務會計報告、會計賬簿等會計資料的簽章。
第十四條 財務專用章、收付專用章不準外借。
保管人不得擅自將自己保管的印章交與他人使用、保管,確因工作需要交與他人使用、保管的應報各科(所)負責人批準,并做好登記備案。
第十五條 未經授權和批準,嚴禁使用他人個人印章。
第十六條 嚴禁在空白紙張上用印。
第四章 其他財務印章的保管與使用
第十七條 現金收(付)訖章用于現金收、付行為完成后在現金收(付)原始憑證上加蓋的專用章,由單位報賬員保管和使用。
第十八條 銀行收(付)訖章或轉賬收(付)訖章用于銀行結算業(yè)務完成后在原始憑證上加蓋的專業(yè)章,由單位報賬員保管和使用。
第五章 印章的交接
第十九條 主辦會計、報賬員調動或調崗時,須辦理印章交接手續(xù)。
第二十條 主辦會計的印章交接由科(所)領導負責監(jiān)交,科(所)領導的印章交接由中心分管領導負責監(jiān)交,報賬員的印章交接由各核算單位相關人員負責監(jiān)交。
第二十一條 交接單上應注明印章交接的名稱、時間、枚數,并由移交人、接收人、監(jiān)交人簽字。
第二十二條 交接工作完成后,交接單應交中心行政科備案。
第六章 責任追究
第二十三條 凡違反本辦法者,所造成的一切后果,由當事人自行負責,并追究當事人的相關責任。
第七章 附則
第二十四條 本辦法由中心負責解釋。
本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。
財務印章管理規(guī)定【2】
一、 目的
為加強銀行預留印鑒、網銀、支票的管理,明確印章的使用及支票的購買、保管、注銷等環(huán)節(jié)的職責和程序,特制訂本制度。
二、 財務部印章管理使用制度
1、 財務部印章包括:財務專用章、公司法人章、現金收訖、現金付訖章、私人印章(僅限財務咳嗽)。
2、 財務部印章的保管及使用規(guī)定:
財務部負責人全權負責印章的保管和使用管理,具體細則如下: ⑴ 財務專用章由財務部經理保管,用于財務收據、銀行業(yè)務的辦理;以公司名義上報財務統計報表、辦理銀行賬務、出具財務證明等事務,特殊情況由財務部經理請示公司總經理后再加蓋財務專用章;
⑵ 公司法人章由財務部經理保管,用于辦理銀行業(yè)務時使用; ⑶ 有關私人印章由本人或者由印章本人委托其他財務人員管理和使用;
⑷ 現金收訖、現金付訖章:由出納保管,發(fā)生的現金收取業(yè)務,要在會計開具收據上加蓋現金收訖章,發(fā)生的現金支付業(yè)務時,由出納支付現金時在報銷單據上加蓋現金付訖章。
3、 財務部印章的其他規(guī)定:
⑴ 銀行預留印鑒和財務收據不得由一人保管和使用;
⑵ 印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理;
⑶ 印章人因事請假時,需辦理交接手續(xù);節(jié)假日期間必須由印章保管人將印章封存。
4、 財務部印章的遺失及處理:
發(fā)現印章丟失,印章保管人應立即向印章管理負責人報告并登報聲明作廢,同時報公司綜合部備案后申請重新刻制,財務部視情節(jié)嚴重程度,對保管人作出批評或者適當處罰。
三、 銀行動態(tài)口令牌、銀行u盾的保管及使用制度
1、網銀操作包括:中行動態(tài)操作口令牌、中行動態(tài)審核口令牌、浦發(fā)行操作u盾、浦發(fā)行審核u盾。
2、保管及使用規(guī)定:
(1)中行動態(tài)操作口令牌、浦發(fā)行操作u盾由公司出納(操作員)保管,中行動態(tài)審核口令牌、浦發(fā)行審核u盾由財務部經理(審核員)保管,嚴禁非網上銀行操作人員上機。
(2)出納進行操作時,認真核對撥付計劃的原始票據后進行網上制單,嚴禁手續(xù)不全的款項支付,審核員根據撥付計劃審核賬號、金額大小寫的準確性,并對銀行網上支付進行復核指令授權。
(3)出納員每天對撥付的款項進行逐筆查詢并確認交易是否成功。
(4)出納經常和銀行聯系,掌握網銀業(yè)務的更新動向,對于網銀出現故障時作出記錄并報部門經理情況,積極和銀行溝通,避免造成經濟損失。
(5)出納利用網銀的查詢功能,及時掌握資金余額,及時對賬,做到日清月結。
(6)操作員和審核員保管好u盾及口令卡密碼,嚴禁轉給他人使用或者讓他們代替操作,暫時離開電腦或者業(yè)務辦理完成后,要及時退出操作系統
(7)遇到特殊情況時,操作員和審核員因事出差或者請假時,應請示部門經理辦理交接事宜,嚴禁一個人對網上支付業(yè)務進行操作和審核。
(8)q網銀u盾由出納保管,銀行卡密碼由會計保管,交易驗證碼由財務經理掌握。
3、電子口令牌和u盾一單失效或者遺失,要及時到銀行掛失并辦理新的口令牌及u盾。
四、 財務部支票管理使用制度
1、支票包括:現金支票、轉賬支票。
2、支票保管和使用規(guī)定:
⑴ 銀行支票與財務印鑒,出納保管銀行支票,銀行印鑒由會計和出納分開保管;
⑵不得簽發(fā)“空頭支票”和“遠期支票” 辦理支票結算必須遵守《中華人民共和國票據法》和《中國人民銀行結算辦法》的規(guī)定。
⑶支票領用:金額、收款單位、簽發(fā)日期、用途由出納人員認真填寫。
對填錯的支票,要蓋“作廢”章,并妥善保管。
⑷ 特殊情況,需要以現金支票的形式支付供應商或者建筑商的,要對方開具有效收據,嚴禁把沒有填寫齊全的支票交給收款單位。
⑸ 每月應根據銀行日記帳和銀行對帳單,編制銀行存款未達帳
項調節(jié)表,做到帳款相符。
3、支票不慎遺失,要及時采取適當的補救措施(掛失止付、公示催告等)。
四、 本規(guī)定由財務部負責解釋。
第5篇 某購物中心物業(yè)公司財務管理規(guī)定
購物中心物業(yè)公司財務管理規(guī)定
1.目的
為加強公司的財務管理,保證公司的經濟效益
2.適用范圍
適用于公司各部門的員工。
3.收款,開發(fā)票
3.1收到款項交財務部,由財務部開具發(fā)票或收據。
3.2收取款項應及時解銀行,嚴禁現金坐支。
3.3如管理處需自行開票的,經總經理批準后向財務部領取空白發(fā)票,并簽收登記。發(fā)票用訖,存根交財務部核銷,并據此再領用新發(fā)票。
3.4發(fā)票需有專人保管、開具。發(fā)票一式三聯,按規(guī)定填開,做到字跡清晰,項目齊全,無涂改。
3.5停車場發(fā)票的領用及收款遵循《停車場收費流程》執(zhí)行。
4.資金的使用
4.1資金計劃內的開支均由使用部門經辦人填寫請款審批單(領用支票或需其他銀行轉賬方式付款)或費用報銷單(領現金),根據審批權限依次由部門經理簽字、財務復核、總經理批準后方可辦理付款。
4.2凡涉及工程質量、效果或委外維保等問題的付款需附有效的合同、工程項目驗收單。
4.3資金計劃外的各項支出超出1000元(含1000元),須報公司總部總經理批準后方可辦理付款。
4.4緊急、特殊的資金使用,須單獨傳真總部報批,或電話請示。
5.材料管理
5.1采購員應關注市場行情和變化,對相關供應商進行評審,每類材料應確定2-3家合格供方。如發(fā)現更好的合格供方應及時提出調整合格供方建議,經相關部門評審合格后再進行調整。
5.3入庫驗收
材料入庫時,由采購員和各管理處相關主管對材料的質量進行驗收,必要時,可請工程部相關主管協同驗收;倉庫保管員對材料的數量進行驗收。驗收合格后倉庫保管員應填寫入庫單。入庫單上應標明供貨單位名稱、材料編號、品名、規(guī)格型號、計量單位、數量、單價、金額等要素,入庫單上必須有采購員、保管員、及驗收人簽字。《入庫單》一式三聯,一聯倉庫用于記帳,一聯財務用于對帳,一聯隨發(fā)票用于付款。未經點驗的材料,倉庫管理員不得辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的材料,采購員應立即辦理退貨或換貨。
5.4保管
庫存材料收驗入庫后,應存放在庫存材料專用貨架上,不得與代購材料混放。庫存材料應分類存放,堆放整齊。倉庫內嚴禁煙火,要配備必要的消防器材;有特殊保管要求的材料應按要求單獨存放,防止腐爛變質。倉庫材料的安全完整由倉庫保管員實行責任管理。
5.5建卡建帳
庫存材料應單獨建卡建帳,帳簿采用數量金額式,收發(fā)應序時登記,定期盤點。
5.6領用管理
工程處材料領用時,由領用人根據維修單填寫領料單,經工程領班審核簽字后,據以到倉庫領料。領料單上應標明領用單位、用途、材料編號、品名、規(guī)格型號、計量單位、請領數量等要素,領料單一式三聯,一聯倉庫用于記帳、一聯財務用于對帳、一聯管理處或部門留存。倉庫保管員必須憑單發(fā)貨,禁止用白條領用。倉庫保管員發(fā)貨后,應在領料單上填寫實發(fā)數量、單價和金額并簽名。
其他部門領用材料,經管理處經理后部門負責人審核簽字后,據以到倉庫領用。
工程部向倉庫領用工具,需部門負責人審核簽字,方可辦理領用手續(xù)。
5.7月末盤點
每月末最后一天,倉庫保管員應對庫存材料進行盤點,將入庫單、領料單分類整理,編制《材料收、發(fā)、存月報》一式兩份,一份于次月2日報財務部(附入庫單和領料單的財務記帳聯)、一份倉庫留存?！恫牧鲜?、發(fā)、存月報》應包含材料編碼、品名、規(guī)格型號、計量單位、期初數量、期初金額、本期入庫數量、本期入庫金額、本期領用數量、本期領用金額、期末結存數量、期末結存金額?！恫牧鲜?、發(fā)、存月報》應與材料帳核對一致,做到帳、表、物相符。
6.固定資產及低值易耗品管理
6.1固定資產需登記入冊,具體記錄編號、購置日期、資產名稱、規(guī)格型號、金額、存放地點。以便備查。
6.2固定資產上記錄公司名稱,資產編號。以便日后資產確認。
6.3年終,財務部隊固定資產進行盤點。
6.4低值易耗品的管理比照固定資產管理。
7.合同管理
凡簽訂的經濟合同,均將合同原件報送財務部,由財務部統一編號、存檔管理。
8.維修單匯總
8.1維修單應按順序填寫,填寫項目齊全,字跡清晰。工程完工后及時上交管理處。
8.2管理處應將維修單按編號整理成冊,并將維修單所耗用材料的數量、單價、金額在維修單上詳細列出,并每月進行匯總,整理裝訂備查。
8.3管理處定期將維修單匯總后交財務部。
第6篇 某物業(yè)公司財務管理規(guī)定
1.0目的
1.1本指導書規(guī)定了公司資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理辦法,旨在加強會計基礎工作,正確執(zhí)行國家財經紀律和財務制度,更好地為物業(yè)管理經濟工作服務。
2.0適用范圍
2.1本指導書適用于公司財務部對資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理。
3.0職責
3.1財務部財務人員嚴格執(zhí)行本指導書規(guī)定,并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導書有關規(guī)定。
4.0工作內容和要求
4.1本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務制度,對公司的財務活動實施有效控制,并接受上級有關部門的監(jiān)督。
4.2財務部是公司財務管理部門,在總經理領導下,對公司財務活動實行統一管理。
4.3財務人員管理
4.3.1會計人員的聘用,依據能興集團公司人事招聘制度由能興集團公司人事部、財務部統一進行。各公司對待聘職位具有推薦權和復試權。財務部負責人的任命、變動由集團公司發(fā)文。
4.3.2 財務負責人的年度考核分通用與專業(yè)技術考核兩部分,通用部分的考核由公司總經理負責,專業(yè)部分由集團公司稽查考核部與計劃財務部負責。對財務負責人的年末綜合考評統一報集團公司人事行政部批準。
4.3.3公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。
4.3.4財務人員必須具備專業(yè)技術資格,持證上崗。財務人員管理按《南海市能興物業(yè)管理有限公司》有關財務制度執(zhí)行。
4.4資金管理
4.4.1原則上應在國有商業(yè)銀行開設銀行帳戶,開設或撤銷銀行帳戶時,必須填寫申請表,報集團公司計劃財務部審核后由集團總會計師批準。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的,在申請開設帳戶的同時,須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況,并對執(zhí)行結果負責。
4.4.2必須按銀行及公司規(guī)定使用現金。結算起點以上的貨款、往來款,一律不得使用現金或現金支票結算。
4.4.3庫存現金限額,按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的,最高不得超過5000元。流動資金管理
4.5 實物管理
4.5.1關于材料物資管理的規(guī)定:
4.5.1.1購進的材料物資,原則上應先進倉,后領用。
4.5.1.2對生產中急需的或零星的輔助材料,確需直撥使用的除按規(guī)定審批外,必須經項目負責人驗收并簽名,方可報銷。
4.5.1.3工程完工后,剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。
4.5.1.4材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點,財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。
4.5.1.5對盤點中出現的損溢,一年累計在5000元以下的,報總經理審批后作調帳處理。一年累計在5000元以上5萬元以下者,必須書面報集團公司稽查考核部核實、集團公司計劃財務部出具處理意見后,由集團公司總會計師審批處理。全年累計盤盈、盤虧在5萬元及以上的,需報集團公司總經理審批。
4.5.1.6對材料物資出現盤盈、盤虧的,必須查明盈、虧的原因,提出改進措施。必要時,對庫存材料進行復點。
4.6固定資產管理
4.6.1各管理處、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人,對固定資產的實物管理負責。
4.6.2固定資產必須設置卡片帳進行管理,卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名,保管責任人變更的,必須及時變更卡片帳。
4.6.3在每年的六月,財務人員必須會同固定資產專責及實物保管責任人全面盤點固定資產。會計人員必須實地監(jiān)督盤點,對盤點結果的真實性負責。
4.6.4盤點中出現的損溢,必須按規(guī)定的程序報批。
4.7會計檔案管理
會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經濟資料,要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。
4.7.1會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業(yè)務部門的原始憑證起,到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起,到將會計檔案移交給檔案室保管為止。
4.7.2在出納責任期,出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任,按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。
4.7.3在主管會計責任期,主管會計對出納交存的會計憑證、電算產生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管,同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖,鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出,如有特殊需要經總經理批準后,征得主管會計的同意并約定歸還期,辦理登記手續(xù)。借用期內借出資料的借用人負責保管。超過借用期限,主管會計未催討追索,造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。
4.7.4會計年度終了后,當年的會計檔案半年內仍保存在主管會計處,期滿后編造清冊移交公司的檔案室。
4.7.5會計檔案必須妥善保管,存放有序,查找方便,并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。
4.8定期公布管理規(guī)定
4.8.1按業(yè)主管理委員會的要求,采用不同形式,定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。
4.8.2對較大費用的支出要分析情況、加以說明。
4.8.3接受市、區(qū)、業(yè)主委員會、總公司的財務檢查。
4.9財務管理安全管理規(guī)定
4.9.1注意防盜,財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留,下班關好門窗,鎖好保險箱,密碼加鎖,密碼注意保密。
4.9.2保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。
4.9.3去銀行交款及取款,實行雙人專車
制。
4.9.4注意防火,室內嚴禁抽煙,下班切斷電源。
4.9.5財會管理部門應裝置防盜報警系統。
4.10財務人員工作要求:
4.10.1財務部經理
4.10.1.1貫徹執(zhí)行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規(guī),遵守國家法律、法令。
4.10.1.2嚴格遵守財經紀律,建立和健全財務管理制度及核算制度,并負責督促檢查執(zhí)行情況。
4.10.1.3負責公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用,監(jiān)督資金回籠,考核資金使用和投資效果。
4.10.1.4參與策劃重要的經營策略,并對重要經濟合同及投資項目進行評議。
4.10.1.5向上級領導提供季度分析報告,并提出可行性建議。
4.10.1.6負責收付憑證的審核、工程結算工作。
4.10.1.7負責編制公司年度預算,制定各部門考核指標并監(jiān)督執(zhí)行。
4.10.1.8對財務人員進行業(yè)務指導。
4.10.2主管會計
4.10.2.1按國家會計制度規(guī)定,進行認真審核、分錄、算帳,做到手續(xù)完備、內容真實,數字準確、帳目清楚,做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。
4.10.2.2根據公司的特殊性,分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算,使公司領導和各部門各小區(qū)領導能及時掌握盈虧情況,
4.10.2.3編制各種記帳憑證,及時編制會計報表,為領導的管理工作提供有關的數據資料。
4.10.2.4負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。
4.10.2.5編制資產負債表、損益表、收入明細表、成本明細表,并與其他報表相互核對,有對應關系的數字必須保持一致,年終編報財務狀況變動表及財務分析。
4.10.2.6依據國家稅法規(guī)定,按時按規(guī)定繳納各項稅金,做好有關資料的報送工作,按發(fā)票管理的有關規(guī)定,做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。
4.10.2.7嚴守機密,妥善保管會計檔案資料,及時裝訂會計憑證,年底結算完畢,將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全,整理立卷,妥善保管。
4.10.2.8指導出納,定期檢查或抽查出納的現金庫存情況。
4.10.2.9編制每月經營情況分析并提供分析報告。
4.10.3出納員(兼?zhèn)}管員)
4.10.3.1遵守國家有關財經紀律,嚴格執(zhí)行現金管理規(guī)定和銀行結算制度。
4.10.3.2負責辦理現金收付各銀行結算業(yè)務,負責登記現金的銀行存款日記帳,每月終及時做出銀行存款調節(jié)表。
4.10.3.3負責保管庫存現金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。
4.10.3.4認真審查每一筆款項的支付和費用報銷,對違反規(guī)定的一律拒付,并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。
4.10.3.5本部出納員負責本部工資表的編制及發(fā)放,管理處出納員負責管理處工資表的編制及發(fā)放。
4.10.3.6負責收發(fā)倉庫貨品進出倉工作,,對采購員和供應商與采購計劃要求不符的貨品一律拒收。
4.10.3.7出倉方面要有部門經理簽名的申請領料單方可發(fā)貨,并分類填好出倉單、領料人簽名后按出倉單發(fā)貨。
4.10.3.8每天做好進出倉的帳面登記,按“先進先出法”核算,保證單與帳相符、帳與物相符。
4.10.3.9倉庫貨品要離墻離地分類堆放,定時檢查貨品的質量或積壓品 ,如發(fā)現有貨品變質、變壞、蟲咬、鼠咬及時報告處理,并且主動向用料部門推銷積壓貨品。
4.10.3.10月終全面盤點一次。
4.10.3.11加強對庫存物資的管理,嚴格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。
4.10.3.12出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。
5.0引用文件和記錄表格
5.1 《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》
5.2 《請購單》
第7篇 w公司財務管理規(guī)定
公司為規(guī)范其財務工作,加強公司的財務管理,提高公司的經濟效益等,都會制定相應的財務管理規(guī)定,以下整理了公司財務管理規(guī)定,僅供參考。
第一章總則
第一條為加強財務管理,規(guī)范財務工作,促進公司經營業(yè)務的發(fā)展,提高公司經濟效益,根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定,結合公司實際情況,特制定本制度。
第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條財務管理的基本任務和方法:(一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經濟效益。(二)做好財務管理基礎工作,建立健全財務管理制度,認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。(三)加強財務核算的管理,以提高會計資訊的及時性和準確性。(四)監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進行財產清查。(五)按期編制各類會計報表和財務說明書,做好分析、考核工作。
第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面,公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任,財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,堅決按財務制度辦事,并嚴守公司秘密。
第二章財務管理的基礎工作
第五條加強原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據。
第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員,復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計核算,按照國家統一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據,按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條做好會計審核工作,經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核,重大事項應由財務負責人復核。初級經濟師考試:工商管理專業(yè)知識與實務工商企業(yè)的概念...工商企業(yè)制度的...
第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條建立會計檔案,包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條資本金是公司經營的核心資本,必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,根據驗資報告向投資者開具出資證明,并據此入帳。第十三條經公司董事會提議,股東會批準,可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資,股東應按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條公司以負債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時應按月計提利息支出,并計入成本。
第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理,及時核對馀額,保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。
第十七條公司對外擔保業(yè)務,按公司規(guī)定的審批程式報批后,由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā),財務管理中心據此納入公司或有負債管理,在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第四章流動資產管理
第十八條現金的管理:嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》,根據本公司實際需要,合理核實現金的庫存限額,超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金,出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額,并與庫存現金相核對,發(fā)現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查,以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的管理:加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,非因業(yè)務需要不準外泄,銀行帳戶印簽實行分管、并用制,不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額,不準簽發(fā)空頭支票,不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,并編制銀行存款馀額調節(jié)表,對未達帳項進行分析,查找原因,并報財務部門負責人。
第二十二條應收帳款的管理:對應收帳款,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,并報有關領導和分管業(yè)務部門,督促業(yè)務部門積極催收,避免形成壞帳。
第二十三條其他應收款的管理:應按戶分頁記帳,要嚴格個人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金,必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。
第二十四條短期投資的管理:短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資,短期投資必須在公司授權范圍內進行,按現行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。
第8篇 某某公司財務總公司費用報銷管理規(guī)定規(guī)定
第9篇 某某物業(yè)公司財務管理規(guī)定
某物業(yè)公司財務管理規(guī)定
第六章 財務管理規(guī)定
第一節(jié)財產、費用管理規(guī)定
第一條 固定資產的購置必須以書面形式報請公司總經理會議討論審批同意。
第二條 低值易耗品的采購,由使用部門填寫《材料采購申請單》,報請總經理批準、財務部審核后,由辦公室統一采購,一次性金額不得超過1000元。
第三條 對固定資產和低值易耗品的維修,應先報預算,經總經理批準審核,方可列支。
第四條 物資用品采購
1、公司辦公用品由辦公室根據實際需求統一填寫《材料采購申請單》,報總經理審批后方可購買,各部門定額領用,不得自行購買(除經濟指標考核部門外)。
2、不屬于日常辦公用品的物品,應在月末(25日前)填寫《材料采購申請單》經總經理批準后由辦公室統一購買。
第五條 應酬費
應酬費用的開支堅持必需、合理、節(jié)約的原則,標準由總經理批準(經濟指標考核的部門按核定指標開支)。
第六條 差旅費
1、差旅費的開支堅持節(jié)約、及時報銷原則,出差借支的差旅費應于出差歸公司后三天內報清,逾期不報從當月工資中每天扣除總差旅費的10%。
2、出差乘坐交通工具的等級標準為:長途汽車、火車硬座、輪船三等艙。出差目的地交通費按實際報銷。
3、住宿費標準:省內地區(qū),經理級150元/天,其他員工100元/天;省外地區(qū),經理級180元/天,其他員工120元/天;特殊地區(qū)(北京、上海等經濟特區(qū)),經理級220元/天,員工160元/天。到達第一天可加50%,第二天起按規(guī)定報銷,超過標準,除特殊情況由總經理批準報銷外,其余個人承擔50%。自行解決住宿的,按住宿費50%發(fā)放給個人,但最高每天不超過100元。
文件規(guī)定的探親交通費,經辦公室核實審查、總經理審批后方可報銷;參加會議、學習的按舉辦單位規(guī)定如實報銷。
4、伙食補貼:省內出差每人20元/天,省外出差每人30元/天,北京、上海經濟特區(qū)每人50元/天。中午12時前回公司或12時以后離開的按半天計算。
5、出差(探親)期間,如因工作需要,發(fā)生應酬費用,根據規(guī)定報銷,則不再享受伙食補貼。
6、級別不同的人員同時出差,以其中最高級別人員的標準執(zhí)行。
第七條 通訊費
辦公電話:經濟指標考核的部門按核定指標開支,公司電話一律不得撥打信息臺電話,如撥打而產生的費用從該當事人當月工資中雙倍扣除。
第八條 培訓費
員工委外培訓須憑:由辦公室審核、總經理批準的《培訓申請表》《培訓協議》、相關合格證書,經確認后方可報銷,由公司派出學習的除外。
第九條 市內車費
因公外出方可報銷市內車費,僅限于公交車費用,原則上不能乘坐出租車,如有特殊原因,應向總經理說明原因,經批準后方可報銷。
第十條 醫(yī)療費
辦理養(yǎng)老保險待遇的,根據寧波市有關醫(yī)療保險制度執(zhí)行,未辦理醫(yī)療保險的,直接因工作而導致疾病需要支付醫(yī)療費的,由公司報銷,非直接因工作而導致疾病的醫(yī)療費,經公司研究酌情報銷。
第十一條 委外業(yè)務規(guī)定
1、各管理處凡涉及委外工程類維修項目,必須書面通知工程部,工程部在當天做出答復,如確需委外維修,工程部應填寫《委外申請表》,注明委外原因,經辦公室審批,管理處會同工程部選擇委外單位。
2、公司各部門、管理處委外業(yè)務(包括公共維修基金開支)1000元以上,必須與業(yè)務單位簽訂合同,工程類同時附決算表,決算表經分管經理簽字后生效。
3、財務部嚴格按規(guī)定辦事,支付1000元以上的外加工服裝類、印刷業(yè)務、廣告業(yè)務等時應憑有關協議,工程類款項應附委外申請表、合同及決算表,財務在上述手續(xù)完備前提下方可付款。
第二節(jié)薪資管理規(guī)定
第一條 中層以上管理干部薪資規(guī)定
1、中層以上管理人員工資表:
崗位基本工資崗位工資考核工資應發(fā)工資最低年薪
副總經理
總經理助理
部門經理
一級主任
二級主任
三級主任
2、工資說明
①公司員工原則上實行以崗定工資,特殊人才視情況經雙方協商另行決定。
②承包部門負責人在正常情況下,公司保證其最低年收入,盈虧按公司相關承包方案處理,不設收入上限。
③老小區(qū)管理處主任經總經理批準,可享受津貼,具體數額視實際情況另行研究決定。
④在公司不同崗位兼職的員工,以其最高職務的工資標準為該員工的工資。
第二條 普通員工薪資管理規(guī)定
1、基層管理層工資表
崗位基本工資崗位工資考核工資應發(fā)工資年收入
管理員700-800
內勤700-800
2、普通員工工資表
崗位基本工資崗位工資考核工資應發(fā)工資備注
保安員一級小區(qū)50550-600保安隊長崗位津貼100元,班長崗位津貼50元
二級小區(qū)50650
三級小區(qū)50800
維修工501000
清衛(wèi)工50500
綠化工50500
第三條 管理處主任在考核指標允許的情況下,根據員工的工作能力和工作量大小在上述范圍內可適當調整本部門員工的工資,但必須經總經理批準。
第四條 考核遵照相關文件執(zhí)行。
第五條 以上工資標準為2004年基準,如需調整,須經總經理批準。
第六條 管理處主任薪資管理規(guī)定
1、根據管理小區(qū)面積、實際情況確定管理處級別,一般為三級、二級、一級管理處主任,特殊情況可設立特級管理處主任。
劃分如下:
管理面積為3-5萬平方米的,一般設三級或二級管理處主任;
管理面積為5-10萬平方米的,一般設二級或一級管理處主任;
管理面積為10萬平方米以上的,一般設一級或特級管理處主任;
2、為促進管理處工作的開展,公司每年將開展民意測驗、能力測驗等活動對每項活動結果予以考核積分,年底評出1-2名優(yōu)秀管理處主任,給予一定的物資和精神獎勵。
第七條 特殊貢獻獎勵辦法
1、員工應積極對公司的發(fā)展獻計獻策,提案被公司采納,使公司轉換
風貌、提高經濟效益的,公司將酌情給予獎勵。
2、各部門員工因工作突出需進行獎勵的,參照該部門規(guī)定執(zhí)行。
第10篇 工業(yè)公司財務報帳管理規(guī)定
某工業(yè)公司財務報帳管理規(guī)定
為了加強公司內部財務管理,規(guī)范財務行為,明確經濟責任,提高工作效率,根據《會計法》、財政部《內部會計控制規(guī)范》和有關財經法規(guī),結合我公司的實際情況,特制定本規(guī)定。
一、財務報銷憑證的要求
第一條 財務報銷憑證的種類:
1、當地稅務部門監(jiān)制的在有效期內的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)、服務業(yè)等行業(yè)開具的發(fā)票。
2、當地財政部門監(jiān)制在有效期內的行政事業(yè)性基金票據和收款收據。
3、部門自制并經有關部門負責人或指定人員簽名(或蓋章)的各種款項發(fā)放表、現金支出單及收款收據等。
第二條 財務報銷原始憑證的要求:
1、基本要求:真實可靠、內容完整、填制及時、書寫清楚。
2、具體要求:
⑴、外來憑證是單位開具的,必須蓋有填制單位的公章(指業(yè)務公章、財務專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結算專用章等);是個人的,必須有填制人員的簽名或蓋章;單位自制的,必須有經辦部門負責人或其指定人員的簽名或蓋章。
⑵、購買實物的憑證,經辦人、驗收人、審批人及用途等項必須齊全,大寫和小寫金額必須相符。凡屬于固定資產范圍的,應首先到資產管理部門填寫《固定資產驗收單》,憑固定資產驗收單,辦理支付手續(xù)。
⑶、經有關部門批準的經濟業(yè)務,應當將批準文件作為原始憑證附件,或在原始憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。
⑷、憑證項目發(fā)生錯誤,應由開出單位重開或更正,并在更正處加蓋開出單位的公章(金額錯誤者不能更正,只能重開)。
⑸、因公出差在外取得的住宿發(fā)票,必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數、單價、金額及開具單位的公章等。
⑹、憑證的'品名'欄內原則上不能填寫諸如'辦公用品'、'電腦耗材'之類;'數量'欄內不能填寫'一批',購買物品種類較多時,可按照上述方式開具,但必須附物品清單,應注明物品名稱、計量單位、數量、單價及金額,并加蓋售貨單位公章。
⑺、一式幾聯的發(fā)票和收據,必須用雙面復寫紙?zhí)讓?本身具備復寫功能憑證除外),應使用注明有報銷用途的一聯作為報銷憑證。
⑻、嚴格執(zhí)行銀行結算制度,減少現金流通量,凡超過現金結算起點的業(yè)務,一律采用銀行轉帳結算方式付款,收款單位的銀行戶名必須與發(fā)票公章一致,否則不予辦理付款手續(xù)。
二、公務借款要求
第三條 單位公務借款。指各部門為完成正常的管理、服務等工作而發(fā)生的各項借款。
第四條 工作人員個人公務借款。指工作人員個人為完成正常的管理、服務等工作而發(fā)生的各種借款,包括因公出差、進修培訓、參加會議、考察調研等借款。
第五條 其他借款。不在上述范圍之內的其他因公借款,包括零星購物、各項周轉金等借款。
第六條公務借款審批手續(xù):各項公務借款須由部門或工作人員提出申請(填寫借款單據),經所在部門負責人審簽、由財務人員復核后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人(簽字)等。特殊業(yè)務、重大項目及超預算項目的借款原則上須由經辦單位主要負責人審簽后,報公司領導審批。
第七條 以現金方式支付、額度超出10000元以上的借款,須提前一天與財務審計部聯系,以便備款;年度預算內數額較大的設備購置、基建工程、零星修繕工程、特殊業(yè)務等借款,須填寫經費使用報告單,做出詳細的用款計劃,經部門主要負責人和公司領導審簽后,提前一周報財務審計部,以合理安排資金。
三、財務報銷程序
第八條工作人員報帳時,先將票據交部門負責人、驗收人、經辦人審核并簽字,再經財務部門負責人審批后交會計報銷。
第九條請將要報銷的單據事先按照用途大致分為差旅費,招待費,辦公用品,書籍資料費等類別,并填寫相應的報銷單,與財務人員當面核實所計算的金額是否相符。
第十條差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會請后附會議通知;餐費票據須注明請客事由,人數等;長沙市內出租車票一律不報銷。
第十一條購置固定資產的報銷需由資產管理部門根據年初審定的固定資產購置計劃購買,購置儀器、設備、圖書等固定資產,須持由部門主要負責人、經辦人、驗收人簽字的發(fā)票和固定資產購置計劃、合同、驗收報告和固定資產入庫單到財務部辦理報銷手續(xù)。
四、財務審批權限
第十二條 部門辦公經費和專項經費支出報銷金額在費用報銷標準以內的,由部門負責人簽署意見,財務部長、副部長審批報銷; 超過費用標準的支出,一般不予報銷,如有特殊情況,須經公司領導審核批準,方能報銷。
五、財務部門的權限
第十三條對借款堅持'前帳不清,后帳不借'的原則,如果請款人有尚未結清的借款,無特殊原因,一般不予辦理下次請款業(yè)務,特殊情況須經公司領導批準。
日常的費用支出一般在十天內進行報帳;借款出差人員回公司后,30天內應到財務部報帳,報帳后結欠部分金額或30天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款,財務部門有權在當月工資中扣回。
第十四條財務人員依據《會計法》的要求對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理,對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回,并要求按照國家統一的會計制度規(guī)定更正、補充。
財務部嚴格按國家有關財務規(guī)定及上述財務審批權限和與各部門的年初預算辦理會計事務,對不符合規(guī)定的財務收支一律不予報銷。
六、 報帳時間
第十五條每周一、三、四 上午 8:30-11:30下午3:00-5:00(公務借款不受時間限制)
本規(guī)定經公司辦公會議研究批準后,自發(fā)文之日起執(zhí)行,文件解釋權在財務審計部。
第11篇 某某公司財務所屬企業(yè)財務人員調配管理規(guī)定
第12篇 某某公司財務總公司費用報銷管理規(guī)定
